Späť na úvod
Vporiadku
Vyskúšať zadarmo

Faktúra do EÚ s prenesením daňovej povinnosti

Ako vo Vporiadku vystaviť faktúru podnikateľovi z inej krajiny EÚ s IČ DPH: veta o prenesení daňovej povinnosti, sadzby 0 % a súhrnný výkaz.

Keď poskytnete službu podnikateľovi z inej krajiny EÚ, ktorý má IČ DPH, daň platí on vo svojej krajine (čl. 196 smernice 2006/112/ES). Na faktúre nie je slovenská DPH, ale veta o prenesení daňovej povinnosti. Vporiadku vetu doplní a sadzby nastaví na 0 % sama.

Postup krok za krokom

  1. Doplňte odberateľa z EÚ

    V Klienti vyplňte odberateľovi krajinu a IČ DPH. IČ DPH si overte v systéme VIES priamo v detaile klienta.

  2. Vytvorte faktúru

    Otvorte Nová faktúra a vyberte odberateľa. Do poľa Právny text k DPH sa doplní veta „Prenesenie daňovej povinnosti… (čl. 196 smernice 2006/112/ES)“.

  3. Skontrolujte sadzby

    Sadzby DPH všetkých riadkov sa nastavia na 0 % a pod položkami sa ukáže upozornenie, prečo. Riadok s vyššou sadzbou by pri tejto vete Vporiadku neuložila.

  4. Pri tovare upravte vetu

    Veta je pre službu. Ak dodávate tovar, prepíšte ju vetou o oslobodení podľa § 43 (dodanie tovaru do iného členského štátu).

  5. Vystavte faktúru a podajte súhrnný výkaz

    Stlačte Vystaviť faktúru. Faktúra sa objaví v súhrnnom výkaze za obdobie v DPH výkazy.

Prečo sa sadzby nastavia na 0 %

Daň, ktorú dodávateľ na faktúre uvedie, je povinný zaplatiť (§ 69 ods. 5 zákona o DPH), hoci ju podľa vety na faktúre platí odberateľ. Odberateľ si ju navyše nemôže odpočítať. Preto Vporiadku pri vete o prenesení podľa čl. 196 alebo o oslobodení podľa § 43 nedovolí uložiť riadok so sadzbou vyššou ako 0 %.

Keď službu predsa zdaňujete na Slovensku

Niektoré služby sa zdaňujú na Slovensku aj pre zahraničného podnikateľa, napríklad služby k nehnuteľnosti na Slovensku (§ 16 ods. 1). Vtedy vetu o prenesení v poli Právny text k DPH zmažte alebo prepíšte vlastnými slovami. Sadzby potom môžete nastaviť, ako treba.

Časté otázky

Musím vetu písať po anglicky?
Nie. Veta sa píše v jazyku dokladu: na anglickej faktúre po anglicky „Reverse charge“, na ukrajinskej, českej, nemeckej a ruskej je pod prekladom aj slovenská veta zákona.
Čo je to tuzemské prenesenie?
Iný prípad: dodávka medzi dvoma slovenskými platiteľmi, napríklad stavebné práce (§ 69 ods. 12). Vtedy sa prenesenie označuje pri riadku faktúry.

Nenašli ste odpoveď? Napíšte nám na podpora@vporiadku.sk, odpovieme po slovensky, anglicky aj ukrajinsky.

Vyskúšajte to vo Vporiadku. Založenie účtu je zadarmo.

Vyskúšať zadarmo

Ďalšie návody

Všetky návody