Назад на головну
Vporiadku
Спробувати безкоштовно

Перенесення податкового обов’язку в Словаччині: як виставити рахунок

Як у Vporiadku виставити рахунок із перенесенням податкового обов’язку за § 69 ч. 12, наприклад за будівельні роботи, і куди його віднесе контрольний звіт.

Для деяких постачань між двома платниками ПДВ у Словаччині податок сплачує покупець, а не постачальник (§ 69 ч. 12 закону про ПДВ). Найчастіше це будівельні роботи. Постачальник виставляє рахунок без ПДВ і з реченням «prenesenie daňovej povinnosti». Vporiadku зробить це за вас у кожному рядку, який ви так позначите.

Крок за кроком

  1. Перевірте, що ви обоє платники ПДВ

    У Налаштування → Компанія ви маєте бути платником ПДВ. Покупець повинен мати в картці клієнта словацький IČ DPH (SK і десять цифр).

  2. Створіть рахунок

    Відкрийте Новий рахунок і виберіть покупця.

  3. Відкрийте деталі рядка

    Біля рядка, що є в переліку § 69 ч. 12, натисніть стрілку Розгорнути деталі.

  4. Позначте перенесення

    Позначте Перенесення податкового обов’язку (§ 69 ч. 12). Ставка рядка стане 0 % і не змінюється, поки позначку не знято.

  5. Виберіть вид постачання

    У полі Вид постачання наперед вибрано Будівельні роботи та монтаж (літера j). Якщо ви виставляєте інше постачання з переліку, виберіть його.

  6. Перевірте юридичний текст і виставте

    Під позиціями в полі Юридичний текст щодо ПДВ є речення про перенесення податкового обов’язку, а під ним словацьке. Якщо ви переписали текст своїми словами, Vporiadku під час збереження додасть речення сам. Потім натисніть Виставити рахунок.

  7. Перегляньте контрольний звіт

    У Звіти з ПДВ відкрийте контрольний звіт за місяць постачання. Рахунок за будівельні роботи є в частині A.2 з податковою базою.

Які постачання охоплює § 69 ч. 12

  • літера a) металеві відходи та брухт
  • літера b) квоти на викиди парникових газів
  • літера c) нерухомість, яку постачальник вирішив оподатковувати
  • літера d) нерухомість, продана в процедурі примусового продажу
  • літера e) товар застави при зверненні стягнення
  • літера f) зернові та олійні культури (глави 10 і 12 митного тарифу)
  • літера g) залізо, сталь і деякі вироби з них (глава 72, позиції 7301, 7308, 7314)
  • літера h) мобільні телефони, якщо їхня податкова база в рахунку щонайменше 5 000 €
  • літера i) інтегральні схеми, якщо їхня податкова база в рахунку щонайменше 5 000 €
  • літера j) будівельні роботи секції F і товар з установленням чи монтажем секції F

Куди потрапляє рахунок у контрольному звіті

Постачання літер від f) до j) постачальник зазначає в частині A.2 (§ 78a ч. 2 літ. a)): будівельні роботи лише з податковою базою, метали й культури з кількістю та одиницею, мобільні телефони та інтегральні схеми ще й з видом товару. Постачання літер від a) до e) постачальник у контрольному звіті не зазначає, вони йдуть до декларації з ПДВ. Покупець зазначає всі в частині B.1. Кредит-нота до такого рахунку йде в частину C.1, якщо початковий рахунок був в A.2.

Чого Vporiadku не дозволить

  • Рядок із перенесенням і ставкою понад 0 %.
  • Перенесення, якщо ви не платник ПДВ (неплатник або зареєстрований за § 7 чи § 7a).
  • Перенесення для покупця без словацького IČ DPH.
  • Мобільні телефони та інтегральні схеми з податковою базою в рахунку менше 5 000 €. Нижче цієї межі рахунок виставляється з ПДВ.

Часті запитання

Чи можуть в одному рахунку бути рядки з ПДВ і з перенесенням?
Так. Наприклад, будівельні роботи з перенесенням і матеріал без монтажу зі ставкою 23 %. Кожен рядок іде у свою частину контрольного звіту і в e-рахунку має свою категорію ПДВ.
Чому я не бачу варіанта перенесення в рядку?
Варіант є лише в документах з ПДВ і лише для платника ПДВ. Перевірте тип платника в Налаштування → Компанія.
А кредит-нота до такого рахунку?
Кредит-нота, створена з рахунку, переймає в рядках перенесення і вид постачання. Межу 5 000 € для кредит-ноти не перевіряють, оцінюється початковий рахунок.

Не знайшли відповіді? Напишіть нам на podpora@vporiadku.sk, відповімо словацькою, англійською або українською.

Спробуйте це у Vporiadku. Створення облікового запису безкоштовне.

Спробувати безкоштовно

Інші інструкції

Усі інструкції